Solventnost pojišťoven – slovensky
Poistenie je špecifická služba, ktorou chce poistený zaistiť si ochranu svojho života, zdravia a majetku, a slúži ku krytiu budúcich udalosti.
Typickým znakom, hlavne pre životné poistenie, je existencia časového odstupu medzi zaplatením poistného a nastaním poistnej udalosti a tým následným vyplatením poistného plnenia. Počas tejto doby môže dôjsť k mnohým neočakávaných udalostiach, ktoré ovplyvnia hospodárenie poisťovne, s čím úzko súvisí hrozba, že nedôjde k vyplateniu poistného plnenia.
Z dôvodu nedostatočnej samoregulačnej schopnosti je poisťovníctvo odvetvím regulovaným štátnym dozorom. Hlavným nástrojom dozoru je sledovanie finančného zdravia poisťovní konkrétne miera solventnosti poisťovní.
Zmyslom a cieľom regulácie a dozoru je podpora tvorby dlhodobého stabilného a efektívne fungujúceho poistného trhu, ktorý tak získava dôveryhodnosť.
V posledných desaťročiach sa zmenil dozor z materiálneho na dozor finančný. Jeho hlavná koncepcia spočíva hlavne v sledovaní finančného zdravia poisťovní, čo predstavuje vykazovanie solventnosti, kontrolu dostatočnej výšky technických rezerv a vybraných ukazateľov.
Za solventnosť je považovaný stav, kedy poisťovňa disponuje dostatkom vlastných zdrojov, ktoré môže kedykoľvek a za akýchkoľvek udalosti použiť k úhrade svojich zmluvných záväzkov voči poistenému a oprávneným osobám.
Poisťovňa alebo zaisťovňa je povinná po celú dobu svojej činnosti mať vlastné zdroje aspoň vo výške požadovanej miery solventnosti. Táto výška je vypočítaná spôsobom, ktorý stanoví Ministerstvo financií vyhláškou.
Jednou z položiek, ktorá však nie je priamo posudzovaná pri vypočítanie miery solventnosti, je garančný fond. Novela zákona o poisťovníctve s pojmom garančný fond pracuje
pri rozhodovaní o razancií nápravného opatrenia v prípade nesplnenia požiadaviek solventnosti
Garančný fond sa vypočíta ako 1/3 požadované miery solventnosti, nesmie byť nižší ako:
- 90 000 000 Kč, ak je vykonávaná poisťovacia činnosť podľa jedného alebo viacerých poistných odvetví životného poistenia
- 90 000 000 Kč, ak je vykonávaná poisťovacia činnosť podľa jedného alebo viacerých poistní definovaných odvetvím neživotného poistenia
- 60 000 000 Kč, v prípade že je vykonávaná činnosť podľa jedného alebo viacerých poistných odvetví neživotného poistenia iného ako je uvedené v predchádzajúcich bodoch.
Určenie hodnoty vlastných zdrojov, položky vlastných zdrojov, ktoré tvoria garančný fond, ako aj spôsob vykazovania solventnosti, stanoví Ministerstvo financií vyhláškou.
Poisťovne ako aj zaisťovne sú povinne vykazovať svoju solventnosť do 30 dni odo dňa vypracovania správy o audite alebo na žiadosť dozoru.
Tuzemská poisťovňa, ktorá podlieha výkonu štátneho dozoru, je povinná vykazovať upravený výpočet solventnosti. Spôsob vykazovania upraveného výpočtu solventnosti je stanovený vyhláškou.
Do tohto výpočtu musia byť zahrnuté všetky pridružené spoločnosti tejto poisťovni.
Ak upravený výpočet solventnosti vykazuje záporný výsledok, je dozorov orgán povinný uložiť opatrenia k náprave podľa zákona.
Poisťovňa alebo zaisťovňa je povinná viesť si účtovníctvo o stave a pohybe
majetku a záväzkov, nákladoch a výnosov a o hospodárskom výsledku podľa platných predpisov.
Účtovnú uzávierku poisťovni alebo zaisťovni overuje audítor podľa zvláštneho predpisu a predkladá o nej písomnú správu, a to do 30 dni odo dňa vypracovania audítorskej správy.
Poisťovňa alebo zaisťovňa je povinná umožniť každému náhľad k účtovnej uzávierke a výročnej správe.
Zahraničná poisťovňa, ktorá vykonáva na území CR poisťovaciu činnosť na základe pravá zriaďovať pobočky, musí byť Ministerstvo financií v súlade s právom Európskych spoločenstiev ešte pred jej založením, informované príslušným úradom domovského členského štátu o tom, že táto poisťovňa disponuje požadovanou mierou solventnosti,
U zahraničnej poisťovni z tretieho štátu, je nevyhnutnou podmienkou pre udelenie povolenia k prevádzkovaniu pobočky, umiestnenie majetku na území CR vo výške zodpovedajúcej tej časti požadovanej miery solventnosti, ktoré sa vzťahujú k poisťovacej činnosti. Tieto zdroje musia byť vo výške polovice minima garančného fondu a ďalšiou požiadavkou je vložiť najmenej jednu štvrtinu tejto čiastky ako istinu na zvláštny účet u banky so sídlom v CR alebo u pobočky.
Za porušenie právnych predpisov môže dozorný organ uložiť rozsiahle opatrenia a miliónové pokuty.
Štátne orgány plnia dôsledné svoje opatrenia čím nedopustia, aby v tejto činnosti došlo ku krachu a poškodeniu klientov poisťovní.