Úvěrová politika

– každá banka má svou, politiku, tzn. Zásady které pracovníci musí uplatňovat

při poskytování úvěrů klientům

– poskytování úvěrů klientům je důležitou činností banky, největším zdrojem výnosů

jsou právě přijaté úroky z poskytnutých úvěrů

Základní principy úvěrových obchodů bank

1. a) návratnost úvěru – schopnost dlužníka splatit úvěr ve sjednané lhůtě
2. b) výnosnost úvěru – výše úrokového výnosu z poskytovaného úvěru

Druhy úrokových sazeb z úvěru

– pevná úroková sazba – je stanovena pevně určeným procentem – např. 12 % ročně

– pohyblivá úroková sazba – stanovena odchylkou od základní referenční sazby,

kterou vyhlašuje centrála příslušné banky.

Faktory ovlivňující výši úrokové míry z úvěrů:

– právní prostředí – diskontní sazba, ČNB

– všeobecné ekonomické podmínky – poptávka x nabídka, inflace, růst HDP

– konkurenčnost prostředí – sazby ostatních bank; výše nákladů banky

– charakter úvěru – rizikovost a doba splatnosti

– cíle a strategie banky, finanční pozice banky

 

Druhy úvěrů

    Podle splatnosti

1) krátkodobé – splatnost do jednoho roku

2) střednědobé – splatné od jednoho do čtyř let

3) dlouhodobé – splatnost delší než 4 roky, banky požadují splatnost do 10 let,

existují i úvěry se splatností několik desítek let

Podle měny:

1) korunové

2) devizové

Úvěry mohou být:

              1) zajištěné – např.: zástavou

              2) nezajištěné – banka nevyžaduje zástavu, pouze prvotřídním klientům

Úvěry mohou být poskytovány jako úvěry:

              1) přímé – organizacím nebo občanům přímo v prostorách banky, jednají přímo

s pracovníky banky

              2) nepřímé – zahrnují 3 strany – dlužníka(kupujícího), obchodníka a banku

– zákazník dostane úvěr od obchodníka, obchodník prodá úvěr bance

– mezi obchodníkem a bankou je sepsána smlouva o nepřímém úvěrování

    Banka může poskytnout úvěr:

              1) jednorázově – klient čerpá jednorázově nebo v dohodnutých lhůtách, dohoda

na počtu, výši a termínu splátek

              2) ve formě úvěrové linky – zákazník si opakovaně půjčí peníze do předem

stanoveného úvěrového limitu

– dlužník v pravidelných intervalech splácí úvěr

    Podle účelu a subjektu:

              1) úvěry pro podnikatelské účely

              2) úvěry občanům

              3) mezibankovní úvěry

              4) další úvěry (obcím, eskontní, hypotéční,…)

Podnikatelské úvěry

– financování investičních a provozních potřeb

– úvěr na: zásoby, pohledávky za odběrateli do lhůty splatnosti, sezónní výkyv

v nákladech, investice, projektové financování.

Úvěry občanům

– na nemovitý i movitý majetek pro nepodnikatelské účely

– úvěry účelově zaměřené

– osobní úvěry

– kontokorentní úvěr v zahraničí rozšířené úvěrové karty

Mezibankovní úvěry

– banka může jiné prodat směnku před splatností = reeskont směnky

– úvěr na základě bankovní směnky – sólosměnka

– úvěrová linka

– vklady bank u jiné banky – jedna vkládá aby pomohla druhé

– peníze na den – pouze k vyrovnání denní bilance, splatnost je druhý den

– dluhopisy – obligace

– úvěrové smlouvy mezi bankami

Další úvěry

              1) kontokorentní – může jít do mínusu, platí z toho úroky; kombinace běžného

a úvěrového účtu

              2) eskontní – banka od zákazníka koupí krátkodobé CP

              3) lombardní – krátkodobý úvěr krytý movitou zástavou

              4) hypoteční – určený výhradně k financování investic do nemovitostí, je dlouhodobý

– poskytuje se občanům na 15 – 25 let

– poskytují ho zvláštní typy bank (hypobanky)

– potřebujeme pozemek, projekt, dodavatele což dá celkovou částku

– požádáme hypo banku o částku

– banka si nás prověří (způsobilost vracet, ručení – ručíme nemovitostí)

– banky většinou nepůjčují vše – zpravidla 60 – 70 %

– banky získá peníze vydáním HZL, prodává je osobám i fondům

 

Úvěrový proces:

    1) úvodní schůzka se zákazníkem, získání potřebných informací

– banka se snaží omezit riziko nesplacení peněz, úroku a dalších výloh

• hodnotí žadatele ekonomicky, možnost uspokojit pohledávky, schopnost splatit úvěr,

možnost zajištění úvěru, vztah zákazníka k bance

• zákazník žádá písemně o poskytnutí úvěru – uvádí: jméno a adresu /název a sídlo,

požadovanou výši úvěru, účel, termín a způsob čerpání, způsob splácení, zajištění,…

2) úvěrová analýza

– hodnotí se bonita klienta = schopnost dostát svým závazkům

– šest C úvěru

• Can we? – Můžeme? – možnosti banky
• Charakter – jaký je zákazník
• Capacity – schopnost splatit úvěr
• Capital – jmění zákazníka
• Conditions – podmínky – v bance, na trhu
• Collateral – zajištění úvěru (nemovitost, ručitel, záruka od jiné banky,

vinkulací vkladu = omezení práva disponovat s částkou na účtu;

postoupení pohledávek = cese pohledávek)

 

    3) uzavření úvěrové smlouvy

– pokud se banka rozhodne poskytnout, uzavře s ním písemnou smlouvu,

která obsahuje:

• název/jméno a adresu/sídlo zákazníka, název banky, účel úvěru, výši, úrok,

termíny a částky čerpání, způsob čerpání, termíny splátek, termíny úhrady,

způsob úhrady, konečnou splatnost úvěru, způsob zajištění, postup při nebonitě,

práva povinnosti klienta, banky, datum, místo, razítka, platné podpisy

• každá změna musí být písemná formou dodatku

    4) kontrola dodržování podmínek úvěrové smlouvy

– banka kontroluje – splácení úvěru a úroku v dané výši, čase

– postup při neplnění podmínek úvěrové smlouvy

– zvýšení úroku

– zastavení čerpání úvěru

– předčasné splátky

– realizace zajištění úvěru – vymáhání splátky od ručitele

– návrh na konkurz

– příčiny problémů se splácením úvěru

1. a) chyba na straně banky – banka si neopatřila dostatek údajů
2. b) chyba na straně zákazníka – nesprávné finanční řízení podniku
3. c) vnější faktory – změna ve vývoji ekonomiky

 

Úvěrové karty

– u debetních karet je kladný zůstatek, u kreditních záporný

– majitel může použít kartu k bezhotovostnímu placení, výběru z bankomatů

Jak obdržíme úvěrovou kartu?

1. Zákazník vyplní žádost o obdržení úvěrové karty
2. zákazník zašle vyplněnou žádost bance (vydavateli úvěrové karty)
3. Banka ověří informace uvedené v žádosti o obdržení úvěrové karty, zhodnotí úvěrovou minulost žadatele a vhodnost žadatele pro obdržení úvěrové karty.

4.a Banka odmítne žádost

4.b Banka souhlasí s vydáním úvěrové karty žadateli, stanoví úvěrový limit

5. Banka zašle žadateli novou kartu

Úvěrový limit – maximum peněz, které si může zákazník od banky půjčit

– stanovuje banka na základě: výše příjmů, výše zadlužení, schopnosti splácet

úvěr, úvěrové minulosti žadatele o úvěr a dalších faktorech

 

 

Splácení dluhu anuitami

– stejně velké částky zahrnující umoření dluhu i úrok; mění se v nich poměr úmoru a úroku

– v praxi nám to spočítá PC; splátkový kalendář

 

Úvěry pro podnikatelské účely

– banky úvěrují podnikatelské aktivity

– žádost o úvěr je písemná a zákazník dává další podklady:

1. a) Podnikatelský záměr

– podrobnou analýzu oboru ve kterém podniká; analýzu odbytového zajištění; analýzu

konkurence; výrobních faktorů, dodavatelského zajištění, cen vstupů a prodejních cen,

dalších okolností, očekávaný objem prodeje, kalkulace nákladů, rizika dané

podnikatelské činnosti a rezervy.

1. b) Analýza současné a předpokládané finanční situace podniku

– rozvaha a výsledovka; pokud vede Jú tak přehled příjmů a výdajů, HV a jeho užití,

přehled majetku a závazků a jmění

– výkaz o cash flow – tok peněžních prostředků

1. c) Doklad o právní subjektivitě klienta

– výpis z OR, živnostenský list, koncesní listina, průkaz totožnosti

1. d) Návrh způsobu zajištění požadovaného úvěru a doklady k navrhovanému zajištění úvěru

– odhad hodnoty zástavy soudním znalcem, výpis z katastru nemovitostí

1. e) Další podklady

– stavební povolení, projektová dokumentace, přehled zadluženosti u jiných

peněžních ústavů

 

Získané informace je třeba ověřit a doplnit informacemi získanými od vnějších zdrojů (dodavatelů, odběratelů, věřitelů, banky, tisku, zpráv, …) Úvěrový pracovník provede analýzu všech získaných informací. Banka provádí finanční analýzu, hodnotí bonitu klienta, návratnost úvěru.

 

Bonita klienta se hodnotí podle toho jestli jde o:

– krátkodobý / dlouhodobý úvěr

– vysoký / nízký

– známému / neznámému zákazníkovi

– kvalita a reálnost podnikatelského záměru

– finanční a majetkovou situací v minulosti, současnosti, a předpoklad budoucnosti

– navrhovaný způsob zajištění úvěru

 

Údaje jsou analyzovány:

1. v čase (zkoumání trendu)
2. ve srovnání s jinými podniky

 

Rozbor účetních výkazů:

1. rozvaha
2. výsledovka – rozebírá výnosy a náklady
3. výkaz o cash flow

 

Analýza poměrových ukazatelů

• poměřujeme jednotlivé položky účetních výkazů

 

1. poměrové ukazatele rentability

RENTABILITA TRŽEB = ČISTÝ ZISK / ČISTÉ TRŽBY – kolik zisku získáme z 1 koruny tržeb

RENTABILITA KAPITÁLU = ČISTÝ ZISK / VLASTNÍ KAPITÁL –  kolik mám zisku z 1 Kč VK

RENTABILITA MAJETKU = ČISTÝ ZISK /  SOUHRN AKTIV

Porovnáváme je v čase nebo ve srovnání s podniky stejného typu.

 

1. ukazatelé likvidity = schopnost platit

BĚŽNÁ LIKVIDITA = OBĚŽNÁ AKTIVA / KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

POHOTOVÁ LIKVIDITA = OA – ZÁSOBY / KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

PENĚŽNÍ LIKVIDITA = FINANČNÍ MAJETEK / KRÁTKODOBÉ ZÁVAZKY

 

1. ukazatelé míry zadluženosti

MÍRA ZADLUŽENOSTI = CIZÍ ZDROJE / CELKOVÁ AKTIVA X 100