Pojišťovnictví
Specifické odvětví národního hospodářství, které se snaží minimalizovat rizika při ekonomických i neekonomických činnostech člověka.
Základní pojmy:
Pojistný trh – trh střetu nabídky a poptávky po pojistné ochraně, tvoří se cena ® pojistné
Pojištění – specifický druh zboží vyjadřující právní vztah mezi pojišťovnou a pojištěncem
Pojistitel – pojišťovna, zprostředkovatel či pracovník pojišťovny
Pojištěný – osoba, na níž se pojištění vztahuje
Pojistník – FO nebo PO, která uzavírá pojištění
Pojistné – peněžní částka placená pojištěncem
brutto pojistné = netto pojistné + nákl. poj. + zisk
(pojistné přijaté (vyplacené
od klientů) pojistné náhrady od pojišťovny)
Pojistná událost – např. živelná pohroma, úraz, krádež, smrt, dožití věku – je skutečnost, s níž je spojen vznik povinnosti hradit pojistné plnění
Pojistná částka – max. částka, kterou je pojišťovna ochotna vyplatit
Pojistné plnění – vyplacení pojistné náhrady
Pojistná doba – časové období, na které se pojištění sjednává
Pojistná smlouva – písemný právní dokument mezi pojišťovnou a pojištěncem
Všeobecné pojistné podmínky – součástí pojistné smlouvy, práva a povinnosti klienta, najdeme tam co podléhá a nepodléhá pojištění
Spoluúčast – pojišťovna nehradí, stanovena v % z pojistné náhrady
Př. škoda 500000,- spoluúčast 25000,- pojistná náhrada 475000,-
Výluka z pojištění – uvádí, na co se pojištění nevztahuje
Bonus – sleva z pojistného pro ty bez pojistných událostí (havarijní pojištění)
Malus – přirážka k pojistnému pro ty co mají příliš pojistných událostí
Pojistné fondy – tvoří pojišťovna z přijatého pojistného a čerpá na pojistné náhrady (Základní rezervní fond, Fond rezerv pojistného, Devizový rezervní fond, Fond zábrany škod)
Historie českého pojišťovnictví:
1821 – první česká vzájemná pojišťovna
1945 – znárodnění všech odvětví
1948 – Československá pojišťovna n. p.
1968 – Monopol jedné pojišťovny se rozdělil na dvě: Česká pojišťovna n. p., Slovenská pojišťovna n. p.
1990 – demonopolizace pojišťovny ® odstátnění ČP
1992 – vznik ČP, a. s.
Předmět činnosti pojišťoven:
- Podnikání na věcném pojistném trhu
- POJIŠŤOVACÍ ČINNOSTI: vyřizování pojistných událostí, poskytování pojistných plnění, evidence pojistných smluv
- ZAJIŠŤOVACÍ ČINNOSTI: pojištění pojišťoven v případě velkého počtu událostí
- ZÁBRANNÁ ČINNOST: cílem je předcházet škodám, minimalizovat rizika
- ASISTENČNÍ ČINNOST: pomoc při opravě auta, …
- PORADENSKÁ ČINNOST
- Investování dočasně volných prostředků na finančním trhu
- nákup a prodej CP, nemovitostí a termínovaných vkladů
Členění pojištění:
- dle míry povinnosti
- zákonné – uzavíráno automaticky ze zákona, platí se povinně (veřejné pojištění – SP a ZP, pojištění odpovědnosti za škody způsobené pracovními úrazy a nemocemi z povolání)
- povinně smluvní – uplatňuje se v oblastech, kde je vysoké riziko pojistné události, lze si vybrat pojišťovnu (povinné ručení)
- smluvní (dobrovolná) – havarijní pojištění, úrazové pojištění …
- dle podstaty
- životní
- rizikové
- rezervotvorné
- neživotní
- dle zisku
- komerční – za účelem zisku
- nekomerční (veřejné) = SZP – založeno na základě zvláštního zákona
- dle předmětu pojištění
- majetku
- osob
- odpovědnosti za škody
- průmyslových, zemědělských rizik
Pojistná smlouva:
- právní dokument v písemné podobě
- uzavřená mezi pojišťovnou a pojištěncem
- součástí všeobecné pojistné podmínky
Pojistitel se zavazuje poskytnout pojistné plnění, pojistník se zavazuje platit pojistné.
Obsah pojistné smlouvy
- Identifikace zúčastněných osob
- Vymezení pojistného nebezpečí a pojistné události
- Výše pojistného, jeho splatnosti, vymezení pojistné doby
Pojistka = potvrzení o uzavření pojistné smlouvy vydané pojistitelem pojistníkovi
Indexace = navýšení pojistného
Druhy pojištění:
- Pojištění osob
- životní pojištění – rizikové, investiční, kapitálové
- úrazové pojištění
- důchodové pojištění
- rodinné pojištění
- cestovní pojištění
- pojištění příjmů v době pracovní neschopnosti
- Pojištění majetku a odpovědnosti za škodu
- pojištění odpovědnosti za škodu občanů, pojištění odpovědnosti za škodu zaměstnance
- pojištění domácnosti
- pojištění nemovitosti
- havarijní pojištění
- pojištění odpovědnosti za škodu – povinné ručení, pojištění za škodu z výkonu povolání, pojištění odpovědnosti za škody pracovními úrazy a nemocemi z povolání
- Pojištění průmyslových a podnikatelských rizik (průmyslu a podnikatelů)
- dopravní pojištění
- živelné pojištění
- přerušení provozu
- proti odcizení
- strojní pojištění
- Pojištění zemědělských rizik
- pojištění plodin
- pojištění zvířat
- pojištění lesů
- Úvěrové pojištění
Sociální a zdravotní pojištění:
= veřejné, zákonné p.
Sociální pojištění (dle zákona o pojistném na sociální zabezpečení a příspěvku na státní politiku zaměstnanosti)
= příjem státního rozpočtu
Spravují úřady SZ
Zahrnují: důchodové pojištění, nemocenské pojištění, st. pol. zaměstnanosti (financování: podpora nezaměstnanosti, rekvalifikační kurzy, vytváření nových prac. míst státem)
Poplatníci: FO zaměstnanec, FO podnikatel, zaměstnavatel za zaměstnance
Základ: u zaměst. – hrubá mzda; u OSVČ – 50 % V–N (nemocenské dobrovolné, měsíční zálohy)
Sazby:
6,5 % z HM (zaměstnanec)
25 % z objemu HM (zaměstnavatel za zaměstnance)
OSVČ – min. záloha (cca 1800,-)
– po skončení roku se vypočte skutečné SP
– vznikne přeplatek nebo doplatek (Přehled příjmů a výdajů)
29,2 % povinné (důch. + SPZ) z 50 % P–V
2,3 % dobrovolné (nemoc.) nevyúčtovává se ročně
Termíny placení:
u zaměst.
u zaměstnavatele za zaměstnance ® měsíčně (nevyúčtovává se) nejpozději v den výplaty
OSVČ – zálohy do 8. násl. měsíce, roční vyúčtování do konce dubna následujícího roku
Zdravotní pojištění (dle zákona o zdravotním pojištění)
Spravují zdr. pojišťovny.
Slouží k financování veškeré zdravotní péče ve státním sektoru.
Poplatníci: FO zaměstnanec, zam. za zam., OSVČ, (důchodci, děti, registrovaní nezaměstnaní) – stát platí pojišťovnám
Základ:
u zaměst. – hrubá mzda
zam. za zam. – úhrn všech hrubých mezd
OSVČ – 50 % V–N (50 % základu daně z příjmu)
Sazby:
4,5 % z HM (zaměstnanec)
9 % z objemu HM (zam. za zam.)
OSVČ – min. záloha (cca 1700,-)
– po skončení roku se vypočte skutečná ZP
– vznikne přeplatek nebo doplatek (Přehled příjmů a výdajů)
13,5 % z 50 % základu daně z příjmu
Termíny placení:
u zaměst.
u zam. za zam. ® měsíčně (nevyúčtovává se) nejpozději v den výplaty
OSVČ – zálohy do 8. násl. měsíce, roční vyúčtování do konce dubna násl. roku