Bankovnictví
Historie bankovní soustavy ČR
– do roku 1989 – Jednostupňová bankovní soustava > SBČS (Státní banka Československá)
– od roku 1990 – Dvoustupňová bankovní soustava
ČNB obchodní banky
(od 1. 1. 1993) (podniky)
Česká národní banka
– banka státu, jediná emisní banka, „bankou bank“
Funkce ČNB:
- řídí vnitřní a vnější měnovou politiku státu, tím ovlivňuje množství peněz v ekonomice s cílem antiinflační politiky
Měnová politika státu – restriktivní a expanzivní
K ovlivňování měnové politiky používá přímé nástroje (struktura aktiv a pasiv, stanovení max. výše úvěrů) a nepřímé nástroje:
– stanovení diskontní sazby, reposazby a lombardní sazby > trendem je snižování těchto sazeb
– stanovení povinných minimálních rezerv (% z vkladů, trendem je snižování min. rezerv)
– nákup a prodej cenných papírů (nákupem CP se zvyšuje množství peněz v oběhu, prodejem se stahují peníze z oběhu)
- emituje bankovky a mince
- dohlíží na činnosti obchodních bank, poskytuje licenci bankám
- vede účty státního rozpočtu
- spravuje měnové rezervy státu (zlato, devizy)
- zastupuje stát při řešení měnových otázek na mezinárodní úrovni
- obchoduje s cennými papíry
V čele ČNB je bankovní rada s guvernérem a několika viceguvernéry.
Obchodní banky
= a. s., ziskové organizace
Banky nabízejí především správu vkladů a poskytování úvěrů.
Cíle bankovního podnikání
- likvidita
- výnosnost (výnosy – úroky z úvěrů, poplatky; náklady – úroky z vkladů, náklady na provoz, úroky z úvěru mezi bankami)
- návratnost úvěru
- minimalizace (snižování) rizik > politická a inflační rizika
Operace banky
- aktivní (poskytování úvěrů klientům)
- pasivní (účty (vklady) klientů)
- neutrální (směnárenská činnost)
Vznik nové banky > ZK nad 500 mil. Kč, žádost o licenci žádá u ČNB
Aktivní operace
Poskytování úvěrů klientům = pohledávky banky za klienty
Odměna za poskytnutí = ÚROK (úrok = výnos banky) > úrok je v Kč, úroková sazba v %
RPSN (roční procentní sazba nákladů) – udává procentní podíl z dlužné částky, který musí spotřebitel zaplatit za období jednoho roku v souvislosti se splátkami, správou a dalšími výdaji spojenými s čerpáním úvěru)
Úvěry – krátkodobé (do 1 roku), střednědobé (1 – 4 roky), dlouhodobé (nad 4 roky)
Úvěry – občanům, podnikům, ostatním subjektům
Úvěry – účelové, neúčelové
Úvěry – zajištěné (ručitel, nemovitost, movitý majetek), nezajištěné
Druhy úvěrů:
- úvěry mezi bankami (over night)
- kontokorentní úvěry
– základem je kontokorentní účet, vyčerpáním vlastních prostředků automaticky čerpáme kontokorentní úvěr)
- eskontní úvěry
– krátkodobý úvěr, který banka poskytuje prostřednictvím odkupu cenného papíru (směnky) před lhůtou její splatnosti po srážce úroku – diskontu
- akceptační úvěry
– banka se stává hlavním dlužníkem, po přijetí směnky strhává odměnu (provizi)
- avalový úvěr
– aval = ručitel (banka); banka vedlejší dlužník – splatí směnku, když hlavní dlužník úvěr splatit nemůže) … avalový i akceptační úvěry poskytují banky jen velmi spolehlivým klientům
- lombardní úvěr
– krátkodobý úvěr; zástavou v případě nesplácení je movitý majetek – cenné papíry, šperky, drahé kovy
- hypoteční úvěr
– dlouhodobý, přísně účelový; zástavou je nemovitost
- revolvingový úvěr
– krátkodobý úvěr, po jejímž splacení poskytne banka další úvěr
- osobní hotovostní půjčky
– neúčelový a nezajištěný úvěr; poskytovány občanům v nižší výši (20 000,-) v hotovosti
- spotřebitelský úvěr
– poskytovány občanům na pořízení spotřebního zboží
- kreditní karty
– čerpáme úvěr, použití na úhradu nákupu, případně výběr z bankomatu
- americká hypotéka
– ručí se nemovitostí, vyšší úroková sazba než u hypotečního úvěru, prostředky lze použít na cokoliv (neúčelový úvěr)
- factoringový a forfaitingový úvěr
– týká se odkupu pohledávek bankou před lhůtou splatnosti za určitou provizi
– factoringový úvěr > odkup krátkodobých pohledávek; forfaitingový úvěr > odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek
Výpočet úroků z úvěru
Jednoduché úrokování
Úroková doba je maximálně 1 rok.
celková částka = počáteční jistina + úrok
Složené úrokování
Úroková doba je delší než 1 rok.
úrok = konečná jistina – počáteční jistina
Pasivní operace
Účty (vklady) klientů
Druhy vkladů:
- vklady na viděnou (kontokorentní, sporožirový účet)
– úroková sazba > velmi nízká
- vkladní knížky (na jméno) – s výpovědní lhůtou, bez výpovědní lhůty
- termínované vklady – vklady, které jsou sjednávány na pevně stanovenou částku a na dobu určitou
- devizové vklady – účet, který je veden v cizí měně
Úroky z vkladu (náklady banky, výnos klienta)
Úroky z vkladu mohou být pevné nebo pohyblivé.
Úrok z vkladu – příjem (= podléhá 15 % srážkové dani z příjmů)
Úroky na podnikatelských účtech jsou připisovány hrubé, podnikatel je musí zdanit sám.
Úroky na soukromých účtech jsou připisovány již zdaněné (čisté úroky).
Vedení účtů a disponování s penězi na účtech
Založení účtu
– výběr banky > žádost o zřízení účtu > podpisové vzory (kdo může s účtem nakládat) > informování klienta o stavu účtu (výpis z BÚ)
Ukládání peněz na účet
– hotově (pokladní složenkou, poštovní poukázkou, noční trezory)
– bezhotovostně (zaslání peněz z jiného účtu)
Platby z účtu
– hotově (výběrní lístek, šek, platební karta)
– bezhotovostně (příkaz k úhradě, příkaz k inkasu) > Příkaz k úhradě (dlužník) – jednotlivý, hromadný, trvalý; Příkaz k inkasu (věřitel)
Náležitosti příkazu k úhradě:
- číslo účtu plátce
- číslo účtu příjemce
- kód banky
- datum splatnosti
- datum vystavení, místo vystavení
- variabilní symbol (např. čísla faktur nebo rodné číslo fyz. osoby)
- konstantní symbol (druh platby): 0008 – za zboží, 0308 – za služby
- specifický symbol
- razítko, podpisové vzory
Přímé bankovnictví
– peněžní styk s bankou, kdy manipulujeme s účtem bez osobní návštěvy banky
- Samoobslužné zóny
- bankomaty
- noční trezory
- zpracování příkazů k úhradě
- Ovládání účtu na dálku
- phonebanking (GSM, pevná linka)
- internetbanking
- homebanking (pro větší firmy)
- Platební karty
- výběr hotovosti z bankomatu, bezhotovostní platby
- platební karty jsou buď debetní, nebo kreditní
Neutrální operace
Směnárenské služby
Devizové služby
Obchody s cennými papíry
Poradenská činnost
Bezpečnostní schránky
Služby stavební spořitelny
Služby pojišťovny