Bankovní systém
– souhrn všech bank v daném státě a uspořádání vztahů mezi nimi
– jednostupňový existoval za totality
– v tržních ekonomikách je dvoustupňový bankovní systém
- stupeň: ústřední (centrální) banka
- stupeň: ostatní banky
Funkce ČNB
Jejím hlavním cílem je zabezpečovat stabilitu měny. Nejvyšším orgánem ČNB je bankovní rada.
CB – určuje a provádí měnovou politiku
– vydává bankovky a mince
– řídí peněžní oběh, platební styk a zúčtování bank
– provádí další činnosti
Měnová politika = ovlivňuje nabídku peněz = celkové množství peněz v ekonomice > má vliv na hospodářský růst, zaměstnanost, inflaci i stav platební bilanci se zahraničím
zvýšení nab. peněz =vyšší poptávky po zboží->vyšší hosp.růst, vyšší zaměstnanost+ inflace
snížení nab. peněž = nižší poptávka po zboží -> nižší míra inflace + nižší hosp. růst nezam.
Vydávání bankovek => stanovuje nominální hodnoty, rozměry, hmotnost, materiál, . .
– je nezávislá + ochranné prvky = vodoznak,
ČNB ostatním bankám stanovuje pravidla. Řídí je nepřímo, pravidly. Je to banka bank, cedulová banka. Činnost bank je upravena samostatným zákonem o bankách. ZK banky musí být minimálně 500 mil. Kč. Závady v činnosti banky jsou důvodem pro udělení pokuty, bankovní dohled může využít i nařízení nucené správy. Jmenovaný správce má postavení statutárního orgánu – je oprávněn učinit oprávnění o obnovení stability a likvidity bank, rozhoduje o všem.
Banky v ČR
| Velké | KB, ČSOB, Živno | Universální | |
| Spořitelny | ČS, Poštovní sp. | Specializace na drobnou klientelu | |
| Pobočky zahraničních | City, , BankAustria Creditanstalt | ||
| Hypoteční | Speciální | ||
| Stavební spořitelny | 6 | ||
| Penzijní pojistné fondy | |||
| Záložny, úvěrní družstva, kampeličky | |||
| Konsolidační banka | Nakupuje špatné úvěry ostatních bank | Státní | |
| Českomoravská záruční a rozvojová banka | |||
| Exportní banka |
Ostatní banky
- jejich činnost je ovlivňována ČNB
- emitují rozhodující množství peněz (bezhotovostní peníze)
- hlavním cílem je dosažení zisku
- o udělení povolení rozhoduje CNB v dohodě s MFČR
Banky
- a) univerzální – plná bankovní licence a poskytují služby všem zákazníkům
- b) specializované – teritoriálně – licence jen pro určitý region
– zákaznicky – pouze vybraným skupinám zákazníků
– produktově – prodej pouze určitých bankovních produktů
Obchodní banky a spořitelny
– poskytují bankovní služby podnikům a obyvatelstvu
Obchodní banky
– přijímají vklady
– poskytují úvěry
– provádějí platební styk
– poskytují další služby
– původně pro podniky, postupně i pro občany
Spořitelny
– poskytují zákazníkům obdobné služby jako obchodní banky
– většina vkladů od občanů
– většina úvěrů občanům
– např.: Komerční banka, Česká spořitelna
Základní funkce banky
Depozitní funkce
– depozitum = vklad = částka peněz uložená na bankovním účtu
– banka pro zákazníky otevírá různé druhy účtů
– netermínované depozita (vklady na viděnou) – kdykoli si vybereme peníze
– termínovaná depozita – až po předchozím oznámení
Úvěrová funkce
– úvěr je návratná forma poskytnutí peněz za úrok
– banky je poskytují malým i velkým podnikům, občanům i státu
– splatnost je různá od dnů až po léta, výše úvěrů se také různí
– poskytováním úvěrů vytvářejí bezhotovostní peníze a tak ovlivňují nabídku
peněz v ekonomice
Funkce zprostředkovatele plateb
– poplatky za vedení účtu
– příkaz k bezhotovostnímu převodu nebo placení šekem nebo kartou
– odepíše z účtu plátce, připíše oprávněné osobě
Zásady bankovních operací
1) zásada bankovní likvidity – schopnost vrátit nám peníze, kdykoliv. Banka musí
pojišťovat vklady, může získat úvěr u centrální banky
- schopnost dostát svým závazkům se nazývá – likvidita
- aby se vyrovnala s požadavkem likvidity vytváří si „rezervy pohotových platebních
prostředků“ – primární rezervy – hotovost, netermínovaná depozita držená
na účtech u ostatních bank
– sekundární rezervy – vysoce likvidní CP, úvěr od jiné obchodní nebo
centrální banky
- ústřední banka stanovuje ostatním pravidla likvidity (informační systém který zajistí
přehled o přílivu a odlivu peněz na základě splatnosti aktiv a pasiv)
2) zásada bankovní ziskovosti – výnosy > náklady
– výnosy – z finančních činností – úrok, poplatky, dividenda, provize, mimořádné, ostatní
– náklady – placené úroky, provize, poplatky, provozní náklady na materiál,
sociální náklady, odpisy, mimořádné, ostatní náklady)
3) zásada bankovní bezpečnosti
– banka se musí starat aby peníze byly uloženy bezpečně (ochranné zařízení, kamery,
poplašná zařízení, zaměstnanci jdou na školení)
– účetní doklady musí být chráněny před ohněm, vodou, zneužitím
– v bance existují závazné pracovní postupy, které musí dodržovat (informace o věřiteli,
výše vkladu)
– banka je povinna zachovat mlčenlivost a čelit snahám zakrývat nelegální tok peněz.
Bilance (rozvaha) banky
| Aktiva | Pasiva |
| Poskytnuté úvěry | Vlastní kapitál |
| Pokladní hotovost | Základní kapitál |
| Vklady u jiných bank | Rezervní fond |
| Budovy | Kapitálový fond |
| Zařízení | Nerozdělený zisk |
| Stroje | Hospodářský výsledek běžného roku |
| Cizí kapitál | |
| Vklady (depozita) | |
| Úvěry od centrální banky a jiných bank | |
| Jiné závazky (vůči zaměstnancům,…) |
Vlastní kapitál – banka ho získá: vklady majitelů banky + zdroje které si banka
vytvořila vlastní činností.
Základní kapitál – vlastní vklady majitelů banky.
Rezervní fond – je fond, který tvoří povinně ze zákona a to ze zdaněného zisku.
Kapitálový fond – nemusí tvořit.
Nerozdělený zisk – zisk z minulého období.
Cizí kapitál – peněžní prostředky, které banka získala k časově omezenému použití.
Vklady
- netermínované – cizím zdrojem banky, méně stabilní, méně úročené
- termínované – na pevný termín nebo výpovědní lhůtu (splatné za určité období), když chci peníze musím to oznámit dopředu, zrušit výpovědní lhůtu
Banka si může otevřít vklad u jiné banky
Poskytované úvěry – pohledávka za dlužníkem, je součástí majetku banky
- krátkodobé
- střednědobé
- dlouhodobé
- liší se dobou splatnosti a výší
Pokladní hotovost – musí mít banka, v domácí i zahraniční měně
Management aktiv a pasiv
- řízení
- likvidita = pohotovost přeměny na peníze = solventnost
maximální zisk
minimální riziko maximální likvidita
Management aktiv – mít dostatek likvidních aktiv, aby mohla poskytnout úvěry
a na další bankovní investice.
Management pasiv – sleduje podíl vlastního kapitálu na celkovém kapitálu banky
– vlastní kapitál je obvykle 5-10 %
Banka se snaží propojit management aktiv a pasiv
Úrokové rozpětí = průměrná výše úroků z úvěrů – průměrná výše úroků z vkladů
Zlaté pravidlo bankovnictví: Banka by měla sladit dobu splatnosti aktiv s dobou splatnosti pasiv. Banka by měla dlouhodobé úvěry financovat z dlouhodobých zdrojů. Krátkodobé úvěry z krátkodobých vkladů. Často bývají dlouhodobé úvěry financovány (poskytovány) z krátkodobých vkladů, protože krátkodobý vklad je levnější finanční prostředek než vklad dlouhodobý. Dochází k rozšiřování úrokového rozpětí a tím roste zisk banky. Je zde nebezpečí že banka bude málo likvidní.