Bankovní soustava v ČR

1) Bankovní soustava

2) ČNB – funkce

3) Komerční banky – otevření a vedení účtu

– zprostředkování

– devizové a směnárenské obchody

– jednoduché a složené úrokování

4) Mezinárodní měnové instituce

 

1) Bankovní soustava

 

Peníze

– prostředek směny

 

Banky

– kupují a prodávají peníze

– uskutečňují obchody s penězi

– operují na finančním trhu – peněžní trh (krátkodobé úvěry)

– kapitálový trh (dlouhodobé úvěry)

– devizový trh (obchodování s cizí měnou)

– je to speciální instituce kam si můžeme uložit peníze, nebo si peníze vypůjčit

 

Dvoustupňová bankovní soustava

1) banka centrální (cedulová) – vždycky souvisí a spolupracuje s vládou a má jiné úkoly než komerční

banky (ČNB)

2) banky komerční (obchodní) – nakupují peníze od klientů a prodávají úvěry

– naše – KB, IPB, ČS

– cizí – City bank, Raifansen bank

– mezinárodní – Evropská banka pro obnovu a rozvoj

 

 

2) Česká národní banka

– je propojena se státem

– vznik: 1993

– v čele je Josef Tošovský

– plní úkoly měnové politiky

– řídí množství peněz v oběhu (hotové, nehotové)

– dodržuje rovnováhu na trhu (počet uskuteč. obchodů . mn. peněz v oběhu = cena . množství zboží)

 

Nástroje používající, aby rovnováha byla zachována

1. a) diskontní sazba – úroková míra, za kterou ČNB půjčuje ostatním bankám

– zvýšení Þ stahuje peníze z ekonomiku, snížení Þ vrací peníze do ekonomiky

1. b) povinné minimální rezervy – procentní částka z přijatých vkladů, kterou ostatní banky musí uložit

u ČNB

– zvýšení Þ stahuje peníze z ekonomiky, snížení Þ vrací peníze do e.

1. c) operace na volném trhu – obchodování s cennými papíry

– prodává Þ stahuje peníze z oběhu, kupuje Þ vrací peníze do oběhu

1. d) ostatní nástroje – max. úvěrový limit, max. úroková sazba

 

– souvisí s inflací (popř. deflací)

 

 

 

Úkoly ČNB

1) Měnová politika (stabilita měny)

2) Emisní činnost – ČNB vydává peníze (udává formáty, ochranné prvky)

3) Vede účty státnímu rozpočtu a státních fondů (příjmy a výdaje)

4) Stanovuje cenu zlata, kurzy cizích měn

5) Spoluzakladatel nových bank

6) Provádí bankovní dohled

7) Řídí peněžní oběh, platební styk a účtování bank

 

Mezibankovní zúčtování

1) v ČNB funguje tzv. clearingové centrum (ostatní banky zde mají svůj účet a přes něj provádějí styk

s jinou bankou)

2) přes LORO (jejich) a NOSTRO (náš) účet

 

 

Nucená zpráva

– se uvaluje na banku, pokud je nelikvidní, tzn. že opakovaně jsou finanční situace a likvidita v rozporu

– je uvalen dohled, který má obnovit stabilitu banky, a pokud toho nedosáhne dojde až ke zrušení,

nebo zákazu bankovní činnosti

 

3) Komerční banky

 

– univerzální (podle toho jaké služby poskytují)

– specializované – (poskytují téměř všechny služby zaměřené určitou klientelu)

– specializace může být zřejmá už z názvu (Spořitelna, Agrobanka)

 

– tyto banky vydělávají na tom, že peníze prodávají za vyšší cenu než nakupují (úroky), úrok, který

banka poskytne z vkladu je menší než úroky, které vybírá od svých dlužníků, banka nejdřív musí

nakoupit peníze, aby je mohla prodávat

– základní funkce banky: 1) vkladové (depozitní) služby (běžný účet, termínované vklady, vkladové

certifikáty, bankovní obligace, vkladní knížky, bankomaty)

2) úvěrové služby

3) bankovní služby (ostatní – směnečné služby, operace se směnkami)

 

Obchodování banky na trhu

– devizový (obchod s cizí měnou)

– kapitálový (dlouhodobé úvěry)

– peněžní (výpis z účtu, krátkodobé úvěry…)

 

 

 

 

 

Aktiva                                                    Bankovní rozvaha                                              Pasíva
úvěry (pohledávka) pokladní hotovost směnky, státní pokladní poukázky vklady u jiných peněžních ústavů vydané CP budovy a zařízení ostatní aktiva	vklady (závazky) úvěry od jiných bank emitované (vydané) obligace ostatní cizí zdroje vlastní a základní kapitál rezervy a jiné fondy nerozdělený zisk

 

1) Vkladové (depozitní) služby

 

Vklady (depozity)

– na viděnou (na požádání) – když jsi vložíme peníze do banky a pak je potřebujeme vybrat, tak nám

kdykoliv vyplatí (úrok je zde menší)

– termínované – s pevným termínem (tzn. že budou splatné k určitému datu)

– s výpovědní lhůtou (tzn. peníze si vybereme po skončení lhůty)

 

 

 

Úročení

– pevnou sazbou (18 % p. a. po celou dolů – 18 % dolů)

– pohyblivá sazba (základní sazba + 4,5 % p. a.)

– jednoduché úročení

úrok (ú) = jistina(j) . úroková sazba(i) . doba(n)

 

jistinan = jistina0 (1 +ni)

 

– složené úročení

n

jn = j0 (1 + i)

 

Běžný účet

Založení účtu

– sepíšeme Smlouvu o zřízení a vedení účtu

– náležitosti – identifikační údaje obou stran (jméno, bydliště, RČ, název banky, sídlo…)

– druh účtu (devizový, korunový)

– dohodneme si další podmínky – úrok z vkladu – p. a. roční sazba

– p. s. pololetní sazba

– p. q. čtvrtletní sazba

– jak často nám budou připisovat úrok

– jak často a jakým způsobem nám budou posílat výpis z

účtu

– poplatky a služby

 

Podpisové vzory

– vyplňují se spolu se Smlouvou o založení účtu

– určení kdo je oprávněn s penězi na účtu manipulovat

– k prokázání totožnosti je nutné u FO – občanský průkaz

u PO – výpis z obchodního rejstříku

 

Výpis z účtu

– obsahuje stav účtu na začátku a na konci období a všechny jeho změny (přírůstek, úbytek)

– u přírůstku je uvedeno od koho + číslo účtu  – variabilní symbol (slouží ke kontrole)

– u úbytku (platby)  částka, číslo účtu kam jsme to poslali – variabilní symbol

 

Devizové účty

– FO i PO, které podle devizového zákona mohou mít účet vedený v zahraniční měně otevírají banky

devizový účet

– netermínované (běžný devizový účet)

– termínované (termínovaný devizový účet)

 

Běžný devizový účet

– uzavírá se smlouva o zřízení a vedení účtu, podpisové vzory

– složí se prostředky ve výši základního vkladu

– ukládají se volně směnitelné měny, které banka nakupuje

– vklady různých měn se přepočítávají na měnu ve které banka vede devizový účet

– výběr – v měně účtu, v jiných měnách, v korunách – vyplňuje se příkaz k výběru

– mohou z něho být hrazeny závazky klienta

 

Termínový devizový účet

– smlouva o zřízení a vedení účtu

– vklad se sjednává na určitou dobu

– úroková sazba je vyšší než u běžného devizového účtu a závisí na výši vkladu, době a druhu měny

– banka může klientovi poskytnout tzv.  překlenovací úvěr

 

Eurošeky

– k devizovým  účtům můžeme požádat o vydání šekové knížky, kde můžeme vyplňovat různé měny v

různých státech společně s eurošeky vystaví banka také EC kartu, kterou se prokazujeme, náležitosti

(u které banky máme devizový účet, ochranný prvek – hologram, podpis podle podpisového vzorů)

Platební karty

– plastické karty s magnetickým proužkem

– úvěrové (kreditní) – slouží k nákupu zboží na úvěr

– bezhotovostní placení v restauracích, v obchodech, výběr hotovosti

– debetní – slouží nákupu zboží v obchodech a restauracích

– z běžného účtu je částka převedena na prodávajícího

 

Prodej CP, vkladových listů a certifikátů

– tyto certifikáty (listy) jsou potvrzením banky za příjem termínovaného vkladu

 

 

2) Úvěrové operace

 

Úvěry

– aktivní operace banky

– hlavní zdroj příjmů banky

 

Dělení úvěrů (podle banky, podnikatelé ne)

podle splatnosti

– krátkodobé (do 1 roka)

– střednědobé (od 1 do 4 let)

– dlouhodobé (nad 4 roky)

 

podle poskytované měny

– korunové

– devizové

 

– zajištěné (zástavou)

– nezajištěné

 

– přímý

– nepřímý (přes někoho (prostředníka)

 

Druhy úvěru

 

– podnikatelský –  (krátkodobý, střednědobý, dlouhodobý)

– na zásoby (sezoní předzásobování), pohledávky, pořízení IM (efektivnost investic)

– kontokorentní účet – je pro podnikatele výhodný v tom, že mu ho banka poskytne

automaticky, poskytne na kontokorentní účet, zaplatí za svého klienta větší částku

než je zůstatek (úročení je větší než obvykle)

– úvěry občanům – účelové (na konkrétní věc – pořízení bytu, automobilu…)

– na přechodný nedostatek peněz (bez udání důvodu, omezený, vysoké úročení)

– mezibankovní úvěry – některé banky mají nadbytek peněz (ČS), jiné nedostatek (IPS) proto s

penězi obchodují, překlenutí nedostatku peněz

– denní úvěr (splatný do 24 hodin)

– bankovní směnka (solo směnka)

– lombardní úvěr (od ČNB, je zajištěn movitými věcmi, CP, devizy)

– emisní úvěr – jedna banka vydá CP a druhá je koupí

– na LORO a NOSTRO účty

– směnečné úvěry – akceptační – takový, jestliže vy vystavíte cizí směnku a necháte ji akceptovat

(přijmout) bance, když akceptuje, tak vás úvěruje (banka dlužníkem)

– eskontní – držitelé směnky potřebují zaplatit, ale nikdo je nechce (chtějí hotovost)

tak vezmou si na směnku úvěr (eskontní úvěr), banka mu nevyplatí

celou částku (mínus odúročení a zisk), v den splatnosti žádá banka

částku od toho kdo dluží – zaplatí úvěr splacen

– nezaplatí banka žádá úhradu po posledním

majiteli směnky

– avalský úvěr – (ručitelský úvěr), může souviset se směnkou (ale nemusí)

– banka se nestává hlavním dlužníkem, ale vedlejším (ručitelem)

– když není schopen hlavní dlužník platit, banka za něj zaplatí (úvěruje ho)

– hypoteční úvěr – je zajištěn nemovitostí (neposkytne se na celou hodnotu nemovitosti – asi 70 %)

– zajímá nás: odhad nemovitosti, vlastnictví, pojištění

– musí se to zapsat do Obchodního rejstříku

– revolvingový úvěr – krátkodobý úvěr, který je splácen dalším krátkodobým úvěrem (banka poskytne

jen dobrým klientům)

– ostatní úvěry – např. úvěry obcím

 

Žebříček sazeb

– diskontní sazba

– lombardní sazba

– mezibankovní sazba

– prima sazba (banka půjčuje jen nejlepším klientům)

– tržní sazba – ostatní

 

Poskytnutí úvěru

 

1) nejdříve musíme vypracovat Žádost o úvěr

– náležitosti – žadatel

– částka a účel

– na jak dlouho ho chce poskytnout

– způsob čerpání

– způsob a termíny splácení

– úroková sazba

– způsob ručení – nemovitosti (ocenění, pojištění, výpis z Katastrálního rejstříku)

– movitostí (auto, sbírky, vinkulace vkladu, bankovní záruka, ručitel)

– doloží další doklady: – rozvaha

– výsledovka

– výkaz o CF

– podnikatelský záměr

– daňové přiznání

 

2)  poté si banka udělá analýzu klienta (bonitu klienta) – úvěrová minulost, posuzuje si co doložil,

zjišťuje likviditu, rentabilitu, efektivnost a návratnost úvěru zadluženost klienta (existují na to i

speciální firmy)

 

1. Ukazatel likvidity

 

1. stupně – okamžitá (solventnost) = peníze (v pokladně i na účtu)

krátkodobé závazky               (měla by vyjít menší než jedna)

 

2. stupeň – pohotová = peníze + pohledávky (OM – zásoby)

krátkodobé závazky                   (měla by vyjít menší než 1,5)

 

3. stupeň – běžná = oběžný majetek

krátkodobé závazky                                     (měla by vyjít menší než 2)

 

Rentabilita (ziskovost)

 

– např. rentabilita tržeb = zisk

tržby

 

Ukazatel návratnosti

 

=                 úvěr                 .

disponibilní zisk + odpisy    

 

Ukazatel zadluženosti

 

= cizí zdroje

aktiva

 

3) Na základě žádosti a analýzy banka rozhodne popř. uzavře s klientem Úvěrovou smlouvu

– náležitosti – identifikační údaje obou stran

– částka a účel

– na jak dlouho ho chce poskytnout

– jaký druh, v jaké měně

– způsob čerpání

– způsob a termíny splácení

– úroková sazba (pevná, pohyblivá)

– způsob ručení (nemovitosti, movitostí)

– informace o stavu

– sankce za opožděné placení

– musíme se zavázat, že budeme platit poplatky a dodržovat podmínky (žadatel i banka)

– datum, razítko, podpisy

 

4) Kontrola dodržování podmínek úvěrové smlouvy

– po celou dobu úvěru provádí banka průběžnou kontrolu finančního hospodaření klienta

 

Splácení úvěru

– úrok a úmor zvlášť

– anuita (úrok i úmor dohromady) – pravidelná částka

– výpočet anuity

a = jn  .         i        .

n

(1 + i) – 1

 

Způsob čerpání úvěru

– jednorázově (klient si vypůjčí částku, kterou může disponovat)

– úvěrová linka (banka stanoví limit až do kterého si může klient čerpat)

 

1. c) ostatní služby

– směnárenská činnost, zprostředkování platebního styku, bankovní záruky, operace se směnkami,

poradenská a informační činnost

 

Směnárenská činnost

– banky provádějí nákup a prodej devizových prostředků (nákup a prodej cestovních šeků)

1. a) – nákup a prodej devizových prostředků (peněžní prostředky v cizí měně (valuty, devizy, CP)

– valuty – peněžní prostředky v cizí měně ve formě bankovek, státovek a mincí

– devizy – peněžní prostředky v cizí měně, které jsou na účtech v tuzemsku nebo v zahraničí a

používají na základě platebních dokumentů (směnka, šek, akreditiv apod.)

– devizový kurz – cena zahraniční měny vyjádřená v jednotkách domácí měny

1. b) nákup a prodej cestovních šeků

– cestovní šek – CP, který opravňuje osobu, která je na něm uvedena k přijmutí  částky po

předložení k výplatě (podle podmínek stanovených výstavcem šeku) v kterékoliv

bance (nepodléhá směnečnému a šekovému zákonu, ale obchodnímu zákonu)

– náležitosti – označení

– příkaz nebo slib vyplatit určitou částku oprávněné osobě

– jméno výstavce + podpis

– např. cestovní šeky Visa, American Expres

 

4) Mezinárodní měnové instituce

 

Mezinárodní měnový fond (MMF)

– sídlo Washington (kolem 180 členů)

– vznikl po 2. svět. válce (ČSSR – zakládajícím členem)

– poskytuje úvěry zemím s platebními problémy

– podmínkou jsou vypracované ekonomické programy (vypracovávají experti MMF)

– podporuje mezinárodní obchod, stabilita kurzu a měny

– poskytuje informace (HND, cenové indexy…)

– od roku 1990 jsme opět členy

 

Světová banka

 

Mezinárodní banka pro obnovu a rozvoj (IBRD)

– jsme členy (kdo není členem MMF nesmí být ani členem IBRD)

– poskytuje dlouhodobé úvěry  na  financování rozvoje státu podle vypracovaných programů

– napomáhá k obnově, investuje kapitál do výroby

– poskytuje půjčky i soukromým investorům

 

Mezinárodní finanční společnost (IFC)

– vznik 1956

– má za úkol rozvoj soukromého a družstevního sektoru

 

Mezinárodní rozvojové sdružení (IDA)

– vznik 1960

– úkol: pomáhat rozvojovým státům

 

Mezinárodní agentura pro poskytování mnohostranných investičních záruk (MIGA)

– vznik 1988

– garantuje vývozcům i rozvojovým zemím to, že dostanou peníze (zaplatí za ně)

 

 

Banka pro mezinárodní platby (BIS)

– sídlo: Basilej

– na rozvoj spolupráce mezi centrálními bankami, především evropských zemí

– poskytuje bankovní služby – pro členské centrální banky (operace se zlatem, depozitní a úvěrové

operace)

– studijní a zpravodajská činnost

 

Evropská banka pro obnovu a rozvoj (EBRD)

– sídlo: Londýn

– společně s MMF a světovou bankou podporuje strukturální změny a investice do zemí Střední a

Východní Evropy

– podporuje drobné soukromé podnikání