Pojištění

1) Dělení pojištění – komerční

– zdravotní a sociální

2) Činnosti pojišťovny

3) Zdravotní pojištění – pojištěnci

– základ

– výpočet

– sazby

4) Sociální pojištění – pojištěnci

– základ

– výpočet

– sazby

 

1) Pojištění a jeho dělení

 

– sam. odvětví národního hospodářství, které řadíme do nevýrobní sféry

– jde o poskytování služeb

– patří k peněžnictví

– riziko je všude kolem nás, a proto vznikly

 

Pojišťovny

 

– zákon o pojišťovnictví fungují – Komerční pojišťovny (Česká pojišťovna, Alianz, Česká kooperativa)

– Zdravotní   pojišťovny (VZP, Ministerstva vnitra)

– Správa sociálního zabezpečení (sociální pojištění)

– sdružují se do Asociace pojišťoven (mají hájit společné zájmy pojišťoven)

– služby zajištění (pojištění pojišťoven) – zajišťovny (funkci plní Česká pojišťovna) – např. rozsáhlé

záplavy

– z hlediska vlastnictví – státní

– a. s.

– se zahr. majetkovou účastí

– pojišťovací spolky

– pojišťovací družstva

 

Vznik

 

– kvůli riziku (vzniká škoda na majetku, zdraví, životě)

– je třeba analyzovat situaci, jaká rizika, zda se dá omezit – teprve potom financování

– drobná rizika – do nákladů

 

1. a) vytvoření rezervy na financování škod (pokud dojde ke škodě, budu platit méně, např. kvůli úroku)
2. b) půjčka od banky – zaplatím více – splácení úvěru + úrok
3. c) pojištění – riziko, že nedojde ke škodě, pokud dojde, platí pojišťovna

 

Rysy pojištění

 

– solidárnost (z vytvořeného fondu se hradí škody), všichni se proti riziku spojili, dají dohromady

peníze, a když vznikne pojistná událost, tak z těch peněz uhradí

– podmíněná návratnost prostředků (musíme škodu dokázat, jinak máme smůlu) můžeme platit

pojištění celý život, a nikdy nedojde k plnění

– neekvivalentnost pojistného plnění (mezi zaplacením pojištění a plněním, tzn. nezáleží na tom kolik

zaplatíme pojistek )

 

 

Komerční pojišťovny

 

– musí se starat o to, aby vydělaly

– pojišťovna zpracovává a nabízí produkty, tzn. různé druhy pojištění

– dříve než nabídne produkt, musí provést marketing, musí také spočítat a ohodnotit riziko (tzn. kolik

vybírat na pojistném)

 

Pojištění rizik

 

1. a) podle předmětu – pojištěného majetku (stavby, budovy, domácnosti)

– odpovědnosti (z provozu mot. vozidla)

– osob (úrazové, důchodové, životní)

 

1. b) podle způsobu uzavírání

– zákonné (v zákoně podmínky – základ i sazby, např. zdravotní pojištění i poj. z provozu vozidla)

– povinně smluvní (pokud splním nějakou podmínku, musím uzavřít, např. poj. myslivosti)

– smluvní (dobrovolné)

 

1. c) podle fondů, které se vytvářejí

– rizikové (pojišťovna nezná okamžik, kdy bude muset plnit)

– rezervotvorné (pojišťovna zná okamžik plnění, např. životní, důchodové)

 

– v rámci jednoho pojištění existuje několik variant = typy pojištění

 

 

Pojištění

se skládá – netto (čisté) pojistné – určeno pro tvorbu toho fondu nebo pro úhradu nastalého rizika

– částka určena na zábranu škod

– částka na pokrytí provozních nákladů pojišťovny

– zisk

 

Pojišťovací smlouva

– popsaný obě dvě strany

– předmět

– částka, kolik budeme platit

– podmínky (kdy bude pojišťovna hradit škodu)

 

Pojišťovny musí vytvářet speciální fondy

 

1. Základní pojistný fond = fond technických rezerv

– slouží k pokrývání rizik, kde pojištění nemůže určit plnění (pojištění na živel), pojišťovna vybere

pojistné a porovnává se vzniklými škodami

– za určité období (rozdíl mezi netto pojištěním za určité období a úhradou (plněním) škod

– podmínka: pojišťovna neví kdy a kolik bude platit

– pojistné je větší než škody – rozdíl do fondu techn. rezerv

– škody jsou větší než pojistné – čerpání fondu techn. rezerv

 

2. Fond matematických rezerv

– vytváří z netto pojistného

– pro životní a důchodové pojištění – tzn. že pojišťovna si spočítá, kdy a kolik bude plnit

 

3. Fond devizových rezerv (pojištění osob, podniku, dopravy atd.)

– pojišťovna musí plnit do zahraničí

 

4. Fond za zábranu škod (propagace, opatření)

– vytváří se z náhrady škod

– např. BESIP – zlepšení úrovně dopravy

 

 

 

2) Činnosti pojišťovny

 

– síť stálých zaměstnanců

– agenti – důležitá činnost – uzavírání pojistných smluv

– taxace – zkoumání, zda je sml. uzavřena správně a zda částka odpovídá

– nabízení nových druhů pojištění (objevují se nová rizika)

– musí pojistné vypočítat (vycházení ze statistiky)

– navrhnout smlouvu (interní, externí pracovník)

– znovu zkontroluje smlouvu

– zavedou do databáze

– kontrolují inkaso pojistného – pokud někdo neplatí – upozornění (ale ne tak, aby zákazníka odradila

poté rozvázání pojistné smlouvy)

– likvidace škod – pojištěnec vyplní formulář, pracovník pojišťovny (likvidátor)  by měl zjistit, zda nejde

o podvod a zdali byli dodrženy podmínky a popřípadě vyčíslí škodu, podle které pojišťovna plní

– největší komerční pojišťovna

 

Česká pojišťovna, a. s.

– od roku 1992 (vznikla ze státního podniku)

– centrála je v Praze

– pobočky – nejvíc pro pojištění občanů

– pojištění průmyslových rizik

– pojištění v zemědělství

– provádí i zajišťovací služby

– operace na peněžním trhu – směnárenská činnost

– obchoduje s CP

 

Druhy pojištění

 

1. a) pojištění majetku a odpovědnosti za škody obyvatelstva

1) Pojištění domácnosti – majetek a zařízení naší domácnosti

– sdružené (majetek naší domácnosti + škody způsobené členy pojištěné

domácnosti)

– proti požáru, vichřici, odcizení, vandalismu, výloh pro náhradní ubytování

2) Pojištění staveb – všech budov (včetně rozestavěné)

– pojištění odpovědnosti za škodu, které vzniknou z titulu této budovy

– proti živlům, motorových vozidel…

3) Havarijní pojištění – vztahuje se na motorová vozidla (nehradí v plné výši)

– do 10 000,– platí majitel nad 10 000,– spolu s pojišťovnou

– bonus (sleva na pojistném), malus (přirážka k pojistnému)

4) Pojištění za škody způsobené provozem motorového vozidla

– zákonné pojištění

– co se hradí: náhrada za ztrátu mzdy, náhrada za ztrátu výdělku po skončení pracovní neschop-

nosti, náhrada za snížení společenského uplatnění, za ztrátu důchodu, bolestné a náhrada za

náklady na léčení, náhrada za věcnou škodu

 

1. b) pojištění osob

1) Úrazové pojištění

2) Životní pojištění

3) Důchodové pojištění – spoří si na stáří

– ukončení: – při nástupu do důchodu si necháme vyplatit jednorázově

– vyplácí se každý měsíc spolu s důchodem

4) Pojištění léčebných výloh v zahraničí – provádějí ho i zdravotní pojišťovny

 

1. c) Pojištění podnikatelských, průmyslových a zemědělských rizik

1) Živelný pojištění – normální živly + pád letadla a nákladu

– patří sem i vodovodní pojištění

2) Pojištění krádeže, vloupání nebo loupežné přepadení

– proti odcizení nebo zničení (pouze movité věci)

– netýká se politických a válečných rizik

 

3) Dopravní pojištění – pojištění se týká pouze náhrad za odcizení, havárii, živlu

4) Strojní pojištění – proti vadě konstrukce, vadě materiálu, přetlaku páry, plynu, vniknutí cizího

předmětu, nedbalost, zlomyslnost

5) Pojištění odpovědnosti za škody – musí platit každý podnikatel, který má alespoň 1 zaměstnance

– pokrývá škody za špatný výrobek, zdravotní stav

6) Úvěrové pojištění – když prodáváme zahraničnímu obchodníkovi  na obchodní úvěr, v případě, že

není schopen zaplatit, nastane plnění, platí pojišťovna

7) Pro případ přerušení provozu – proti přerušení el. proudu, plynu, rozbitý stroj

8) Pojištění zemědělských rizik – plodin

– zvířat

– proti živlům, infekčním nemocím, úraz a neinfekční nemoci, úhyn,

utracení, nutné porážky

 

1. d) Ostatní druhy pojištění

1) Pojištění lodí a letadel

2) Pojištění směnárenské činnosti

3) Pojištění skel

 

3) Zdravotní pojištění

 

= zákonné pojištění

– vybírají zdravotní pojišťovny (je jich velký počet – návrhy na snížení), které z něj platí lékařské

ošetření, některé léky (nezbytně nutné)

 

Revizní lékař

– zaměstnanec pojišťovny, který rozhodne zda platí pacient zcela nebo částečně

 

Pojištěnci

 

1. a) státní (platí za ně stát) – děti a mládež, důchodci (starobní i invalidní), osoby ve výkonu trestu, vojáci

– základ u st. poj. – je to min. mzda a z toho 80 % a z toho je to 13,5 %

1. b) zaměstnanci a osoby jim podobné – družstevníci, společníci s. r. o., jednatelé

–  základem je hrubý příjem (4,5 % platí zaměstnanec a 9 % platí

zaměstnavatel)

1. c) OSVČ – základem je rozdíl mezi příjmy a výdaji – z toho se spočítá 35 % a z nich 13,5 %

– pokud OSVČ skončí podnikání ztrátou, musí stejně zaplatit min. pojištění

– podnikatel platí zálohy a na konci roku dojde k vyúčtování.

– musí podat správu o příjmech zdravotní pojišťovně a sice do 8 dnů po podání daňového

přiznání.

– jsou dány maximální a minimální základy

 

 

 

 

Pojištění		Měsíční	Roční
Zdravotní pojištění	minimální	minimální mzda	12. minimální mzda
	maximální	40 500,–	486 000,–

 

 

 

 

Poznámky a dodatky

– pokud jsme státní pojištěnci a pracujeme, tak základem je hrubá mzda – 80 % minimální mzdy Þ

základ ze základu . 4,5 %

– 60 % pojištění na účtu u VZP, a ta rozděluje podle demografické struktury pojištěnců (podle toho

kolik a jakých pojištěnců pojišťovna má př. 1 důchodce = 3 lidi)

 

 

4) Sociální pojištění

 

– vybírá a kontroluje Okresní správa soc. zabezpečení

– je to příjem do státního rozpočtu

 

Složení SP

– nemocenské (slouží k vyplácení dávek nemocenské, příspěvek na ošetřování člena rodiny)

– důchodové (slouží k placení starobního, invalidního, vdovského důchodu, za výsluhu let, sirotčí)

– příspěvek na politiku zaměstnanosti (dávky v nezaměst., příspěvky sociálně slabším)

 

 

 

Plátci SP

 

1. Podnik s více než 25 pracovníky
2. Podnik s méně než 25 pracovníky
3. OSVČ

 

 

Pojištěnci

 

1. Státní pojištěnci – neexistují
2. Zaměstnanec: hrubý příjem – celkem 34 % (8 % sám a 26 % zaměstnavatel)
3. OSVČ – základ 35 % z rozdílu mezi příjmy a výdaji

– z tohoto základu 34 % (pokud se neúčastní nemocenského pojištění tak 29,6 %)

– jsou dány maximální a minimální základy

 

 

 

Pojištění		Měsíční	Roční
Sociální pojištění	minimální	1 400,–	16 800,–
	maximální	40 500,–	486 000,–

 

Poznámky

 

– zaokrouhlování: na koruny nahoru

– zálohy: měsíčně

– stanovení zálohy: z předchozích období nebo min. částka