Zakladatelský rozpočet
Pan Novák se rozhodnul, že si nechá na zakázku vyrobit 50 kovových stánků, které posléze umístí na předem dohodnutá místa na území hlavního města Prahy, zejména v blízkosti stanic metra.
Počet stánků 50
Cena stánku vč. umístění 150.000,-
Údržba stánků 480.000,- / rok
Nájem hl. městu 5.000,- / měsíc a stánek
Roční odpis stánku (15 let) 10.000,- / stánek
Plat správce 120.000,- / rok
Plat údržbáře 90.000,- / rok
Plat účetní 60.000,- / rok
Automobil 560.000,-
Roční odpis automobilu (8 let) 70.000,-
Pohonné hmoty 60.000,- / rok
Pronájem kanceláře 120.000,- /rok
Vybavení kanceláře 70.000,-
Běh kanceláře (energie, telefon, potřeby) 48.000,- / rok
V hotovosti 50.000,-
Rezerva 10% provozních výdajů
Poplatek za pronájem stánku 15.000,- / měsíc
Energii a vodu si nájemníci platí sami
DÚ s i=0.15 a tříletou splatností
1) Rozpočet kapitálu
Provozní výdaje – měsíčně
údržba stánků 40.000,-
nájem 250.000,-
platy 22.500,-
pohonné hmoty 5.000,-
kancelář 14.000,-
338.500,-
+rezerva 33.850,-
Celkem 365.350,-
2) Rozvaha na začátku roku
Aktiva Pasiva
SA Stánky 7.5 mil. VK 5 mil
Auto 560.000,-
Vybavení kanc. 70.000,-
OA Provozní výdaje 365.350,- CK DÚ 3.550.000,-
Peníze 54.650,-
Aktiva celkem 8.550.000,- Pasiva celkem 8.550.000,-
3) Výsledovka po 1. Roce
Tržby za nájem 50x12x15.000 9.000.000,-
– mzdy 22.500×12 270.000,-
– údržba stánků 12×40.000 480.000,-
– nájem městu 50x12x5.000 3.000.000,-
– pohonné hmoty 12×5.000 60.000,-
– kancelář 12×14.000 168.000,-
– odpis auta 70.000,-
– odpis stánků 50×10.000 500.000,-
– úroky 0,15×3.5 mil. 532.500,-
Hrubý zisk 3.919.500,-
Daň=367.200+0.43×2.839.500 = 1.588.185,-
Čistý zisk=2.331.315,-
Splácení úvěru: 1.554.818 – 532.000 = 1.022.818,-
NZ = 2.331.315 – 1.022.818 = 1.308.497,-
4) Rozvaha na konci roku
Aktiva Pasiva
SA Stánky 7.5 mil. VK 5 mil
Auto 560.000,- NZ 1.308.497,-
Vybavení kanc. 70.000,-
Oprávky -570.000,-
OA Provozní výdaje 365.350,- CK DÚ 2.527.182,-
Peníze 910.329,-
Aktiva celkem 8.835.679,- Pasiva celkem 8.835.679,-
5) Cash Flow
Čistý zisk 1.308.497,-
+ odpisy +570.000,-
– DÚ -1.022.818,-
CELKEM 855.679,- (Rozdíl peněz v rozvahách = 855.679 = kontrola výsledku)
6) Má podnikání smysl?
Ušlý zisk Úrok 10% z 5 mil 500.000,-
Plat 12×20.000 240.000,-
Celkem 740.000,- < NZ => podnikání má smysl