Zakladatelský rozpočet

Pan Novák se rozhodnul, že si nechá na zakázku vyrobit 50 kovových stánků, které posléze umístí na předem dohodnutá místa na území hlavního města Prahy, zejména v blízkosti stanic metra.

 

Počet stánků                                       50

Cena stánku vč. umístění                      150.000,-

Údržba stánků                                     480.000,- / rok

Nájem hl. městu                                  5.000,- / měsíc a stánek

Roční odpis stánku (15 let)                  10.000,- / stánek

Plat správce                                        120.000,- / rok

Plat údržbáře                                       90.000,- / rok

Plat účetní                                           60.000,- / rok

Automobil                                           560.000,-

Roční odpis automobilu (8 let)  70.000,-

Pohonné hmoty                                   60.000,- / rok

Pronájem kanceláře                             120.000,- /rok

Vybavení kanceláře                             70.000,-

Běh kanceláře (energie, telefon, potřeby)         48.000,- / rok

V hotovosti                                         50.000,-

Rezerva                                               10% provozních výdajů

Poplatek za pronájem stánku               15.000,- / měsíc

Energii a vodu si nájemníci platí sami

DÚ s i=0.15 a tříletou splatností

 

1)  Rozpočet kapitálu

Provozní výdaje – měsíčně

údržba stánků              40.000,-

nájem                          250.000,-

platy                            22.500,-

pohonné hmoty            5.000,-

kancelář                       14.000,-

338.500,-

+rezerva                      33.850,-

Celkem                      365.350,-

 

2)  Rozvaha na začátku roku

 

Aktiva                                                 Pasiva

SA       Stánky                         7.5 mil. VK                  5 mil

Auto                            560.000,-

Vybavení kanc.            70.000,-

OA      Provozní výdaje           365.350,-        CK      DÚ      3.550.000,-

Peníze                          54.650,-

Aktiva celkem                       8.550.000,-     Pasiva celkem           8.550.000,-

 

3)  Výsledovka po 1. Roce

 

Tržby za nájem 50x12x15.000 9.000.000,-

– mzdy                         22.500×12       270.000,-

– údržba stánků            12×40.000       480.000,-

– nájem městu              50x12x5.000   3.000.000,-

– pohonné hmoty          12×5.000         60.000,-

– kancelář                    12×14.000       168.000,-

– odpis auta                                         70.000,-

– odpis stánků              50×10.000       500.000,-

– úroky                        0,15×3.5 mil.    532.500,-

Hrubý zisk                                         3.919.500,-

 

Daň=367.200+0.43×2.839.500 = 1.588.185,-

Čistý zisk=2.331.315,-

 

Splácení úvěru:  1.554.818 – 532.000 = 1.022.818,-

NZ = 2.331.315 – 1.022.818 = 1.308.497,-

 

4)  Rozvaha na konci roku

 

Aktiva                                                 Pasiva

SA       Stánky                         7.5 mil. VK                  5 mil

Auto                            560.000,-        NZ                  1.308.497,-

Vybavení kanc.            70.000,-

Oprávky                      -570.000,-

OA      Provozní výdaje           365.350,-        CK      DÚ      2.527.182,-

Peníze                          910.329,-

Aktiva celkem                       8.835.679,-     Pasiva celkem           8.835.679,-

 

5)  Cash Flow

 

Čistý zisk         1.308.497,-

+ odpisy          +570.000,-

– DÚ                -1.022.818,-

CELKEM      855.679,-    (Rozdíl peněz v rozvahách = 855.679 = kontrola výsledku)

 

6)  Má podnikání smysl?

 

Ušlý zisk   Úrok           10% z 5 mil      500.000,-

Plat            12×20.000       240.000,-

Celkem            740.000,- < NZ => podnikání má smysl