Bankovní soustava ČR

je dvoustupňová (od r. 1990)

 

1. stupeň: centrální (= emisní) banka Česká národní banka

• sídlo v Praze
• státní instituce, nepodnikatelský subjekt
• hlavní cíl činnosti ČNB je dán Ústavou ČR = péče o cenovou stabilitu
• úkoly ČNB:
  • emise peněz, banka bank, řídí množství peněz v oběhu, reguluje měnový kurz, provádí bankovní dozor, je bankou vlády
  • od 1.4.2006 plní ČNB další úkoly: dohled nad pojišťovnami (vydává licence pojišťovnám a penzijním fondům, může kontrolovat jejich hospodaření, může jim odebrat licenci, …)
  • dohled na družstevními záložnami (vydává licence družstevním záložnám, může kontrolovat jejich hospodaření, může jim odebrat licenci, …)
  • dohled nad kapitálovým trhem (vydává licence investičním společnostem a podílovým fondům, kontroluje hospodaření jejich správců)

 

2. stupeň: obchodní (komerční) banky

• jsou podnikatelské subjekty (většinou a.s.), tyto banky podnikají na finančním trhu
  • aktivní operace – ty přinášejí výnosy z přijatých úroků, zejména jde o poskytování úvěrů
  • pasivní operace – při nich banky úroky vyplácejí, např. z přijatých vkladů
  • služby – vedení účtů, devizové a valutové služby, poradenství, podávání informací, obchody s cennými papíry

 

Vedení účtu a platební styk

účty:

• pro podnikatele – nesráží daň z úroků
• pro obyvatelstvo – sráží daně z úroků a odvádí je za majitele, menší poplatky

 

• podpisový vzor – kdo může s prostředky na účtu nakládat (nejen majitel, ale všechny zmocněné osoby)
• devizové účty – účty vedené v jiných měnách

 

Ukládání peněz na účet

= může kdokoliv

1. hotově

• u přepážky -> pokladní složenka
• noční trezor
• poslat -> poštovní poukázka

1. bezhotovostně

 

Platby z účtu

Jen v případě, že je:

• na účtu dostatek peněz (nebo je povoleno přečerpání)
• osoba k tomu oprávněná (je na podpisovém vzoru, bylo zadáno heslo, potvrzující kód)

Výběr hotovosti

• v bance na přepážce: po prokázání totožnosti výběrním lístkem nebo šekem
• v bankomatu: platební kartou

 

Platby zprostředkované poštou

1. poštovní poukázky

A – k odeslání hotovosti na účet

B – k odeslání částky z účtu, která bude vyplacena v hotovosti

C – k odeslání hotovosti, která bude vyplacena hotově

1. sdružené inkaso plateb obyvatelstva = SIPO

– 1 doklad pro všechny pravidelné platby (hotově i bezhotovostně)

 

Bezhotovostní placení

Existují 2 formy:

1. úhradová forma (příkaz k úhradě zadá plátce)

• příkaz k úhradě:
  • jednotlivý (pro 1 platbu)
  • hromadný (pro více plateb)
  • trvalý (pro pravidelně se opakující platby)

1. inkasní forma (příkaz k inkasu zadá příjemce peněz)

 

Přímé bankovnictví

• samoobslužné zóny
• phonebanking (telefonické zadání příkazu nebo GSM banking)
• homebanking (nutný software)
• internetbanking (komunikace s bankou přes internet)
• platební karty
  • debetní (je k běžnému účtu) – umožňuje užívat vlastní peníze uložené na účtu (případně povolený předem dohodnutý debet kontokorent)
  • kreditní (je k úvěrovému účtu) – umožňuje užívat peníze banky

 

Zrušení účtu

• nelze ihned (až po vrácení karty, zrušení trvalých příkazů, …)

 

Pasivní operace

banka:

• přijímá od svých klientů vklady, za odměnu (úrok)
• je dlužníkem
• si opatřuje peněžní zdroje na poskytování úvěrů

 

Druhy vkladů

• vklady na běžných účtech
  • hlavním účelem je provádění platebního styku, vklady kolísají, pro banku nestabilní zdroj financí (nižší úroky)
• spořící účet
  • pro libovolné ukládání prostředků, lépe jsou úročeny, bývá omezen výběr a disponování s prostředky (může být výpovědní lhůta, předčasný výběr je za poplatek)

 

• vkladní knížky
  • tradiční způsob ukládání prostředků, pokud s ním chceme disponovat, musíme jej vybrat (také mohou být výpovědní lhůty)
• termínované vklady
  • vklady, které jsou sjednávány na pevně stanovenou částku a na dobu určitou, poté vklad končí a peníze by se měli vybrat (může být automaticky prodloužen, nebo předčasně ukončen)

 

Pojištění vkladu v případě, že banka zkrachuje, dostane vkladatel nejvýše částku, která odpovídá částce 100 000 €.

 

Úročení vkladů

• úrok se udává v Kč
• úroková míra (sazba) je v %, udává, jakou část z částky bude činit úrok
• úrokové sazby se liší (podle výše částky, délky vkladu, …) a mění se (podle inflace)
• druhy úrokových sazeb:

1. pevné (po dobu trvání vkladu se nemění)
2. pohyblivé

 

výpočet:

 

úrok = počáteční jistina * úroková sazba * počet dní

• 360

 

úrok (Kč) -> 2 desetinné místa, srážková daň = 15% -> zaokrouhlit na Kč dolů!

 

Reálná úroková sazba

= (hrubá sazba – srážková daň z příjmů) – inflace

 

Jiné zdroje než vklady

• emise hypotečních zástavních listů (pouze banky, které mají povolení ČNB k této činnosti)
• emise depozitních certifikátů a vkladových listů (CP peněžního trhu)
• emise bankovních obligací (dlouhodobý zdroj, emise je ve velkých objemech – pouze velké banky)
• úvěru od jiných obchodních bank i od ČNB

 

Aktivní operace

poskytnuto

Banka (věřitel)                                                klient (dlužník)

vráceno + úrok

 

banka:

• poskytuje z opatřených finančních zdrojů úvěry (odměnou je úrok)
• je věřitelem

 

Druhy úvěrů

1. podle doby, na kterou jsou poskytovány
2. krátkodobé (do 1 roku)
3. střednědobé (od 1 roku do 4 let)
4. dlouhodobé (nad 4 roky)
5. podle účelu
6. účelové (úvěry na konkrétní potřebu)
7. neúčelové (mají vyšší úrokové sazby než účelové úvěry)
8. podle dlužníka
9. úvěry pro podnikatele
   • účelové úvěry
   • úvěry na zásoby – velký objem zásob může vyvolat nedostatek finančních prostředků
   • úvěr na pohledávky – nedostatek prostředků bude vyrovnán úhradou pohledávek
   • úvěr na pokrytí sezónního výkyvu v nákladech (typický v zemědělství)
   • úvěr na investice – na pořízení staveb, strojů a zařízení
   • úvěrové výpomoci – v případě, že podnik nemá přechodně dostatek finančních prostředků (výplaty mezd, splacení dodavatelům)
10. komunální úvěry (pro obce a města) např. investiční úvěr
11. úvěry občanům – účelové úvěry
    • úvěry na: pořízení či modernizaci bytu, výstavbu rodinného domku, nákup automobilu, nákup zařízení bytu atd.
    • hypoteční úvěr
      • poskytuje se na koupi, výstavbu, rekonstrukci, modernizaci nebo opravu nemovitosti
      • poskytuje se proti zástavě nemovité věci
      • jedná se o úvěr dlouhodobý (splatnost až 40 let)

 

Neúčelové úvěry pro občany i podnikatele

1. kontokorentní úvěr

• na základě smlouvy o čerpání úvěru z běžného účtu může klient čerpat více, než je na něm uloženo
• bývá stanoven úvěrový limit
• většinou vyšší úroková sazba než ostatní druhy úvěru

1. eskontní úvěr

• souvisí s eskontem směnky
• jestliže dlužník bance směnku v termínu splatnosti nesplatí, žádá banka úhradu od posledního majitele směnky (= ten, kdo předložil směnku k eskontu)
• poskytuje se podnikatelům

1. osobní půjčka

• poskytuje se občanům v hotovosti nebo převedením částky na účet
• lze sjednat po telefonu, na internetu

1. kreditní karty

• touto kartou lze čerpat peníze z úvěrového účtu při placení nebo při výběru z bankomatu
• nebývá úročen, pokud je splacen během bezúročeného období
• úroková sazba je větší než 20%

 

1. americká hypotéka

• lze použít na cokoliv
• zástava nemovitosti
• vyšší úroková sazba než u hypotéky
• střednědobý nebo dlouhodobý úvěr

 

 

Splátky úvěru

• anuitě

anuita = splátka úvěru + úroky

 

RPSN             = roční procentní sazba nákladů

= podíl z částky (v %), který musí klient v souvislosti se splátkami a poplatky spojenými s čerpáním úvěru za rok zaplatit

 

Postup při poskytování úvěru

• poskytování úvěrů je rizikové, banky neposkytují úvěry automaticky!

1. úvodní schůzka

• obě strany zjišťují podmínky pro poskytnutí, výši možného úvěru a vymezují se požadované podklady (ověření zda je klient spolehlivý, získají informace z úvěrového registru)

1. žádost o úvěr

• podává se, pokud banka vyslovila souhlas s poskytnutím úvěru, k žádosti se přiloží dokumentace, která obsahuje:

1. zajištění úvěru proti nesplácení – banka posoudí dostatečnost zajištění, pro určité druhy úvěrů stanoví předem způsob zajištění (zástava majetku; záruku – ručitel, stát, banka; pojištění)
2. finanční situaci žadatele – podniky ji dokládají účetními výkazy (rozvahou, výkazem zisku a ztrát, výkazem cash flow, daňovými přiznáními), občan ji dokládá potvrzením příjmů od zaměstnavatele (dále se uvádí, zda již občan nemá úvěr, nebo nesplácí leasing)
3. účel úvěru – předpokládá se podnikatelský záměr, doklady o uvažované koupi atd. (možné jsou i neúčelové úvěry, ovšem jen do max. částky)

1. analýza žádosti o úvěr

• především se zkoumá reálnost záměru, schopnost klienta splatit úvěr a ověřuje se zajištění úvěru

1. poskytnutí úvěru, úvěrová smlouva

• jestliže se nejedná o jednorázový nákup, neposkytuje se celá částka úvěru najednou, ale postupně, tak jak plánovaná akce vyžaduje – např. na jednotlivé dokončené fáze stavby

 

Poskytování úvěru občanům

• podmínky jsou obvykle standardizovány (u jednotlivých druhů úvěrů jsou předem stanoveny úrokové sazby, maximální doba splatnosti, …)
• podklady pro posouzení úvěrů:

1. doložení finanční situace (potvrzení příjmů od zaměstnavatele, uvádí se splácení jiného úvěru nebo leasingu)
2. posouzení schopnosti splácení úvěru (požaduje se, aby po srážkách splátek úvěru byl zachován určitý násobek životního minima)
3. zajištění úvěru (ručitelé, zástava nemovitého majetku, pojištění úvěru proti nesplácení)

 

Služby

• jsou všechny ostatní operace, které nemění ani aktiva ani pasiva banky, banka získává poplatky, provize

 

1. zprostředkování platebního styku

1. hotovostní platby (příjem a výdej hotovosti bankou – u přepážek, noční trezory, bankomaty) a ostatní pokladní činnosti (přepočítávání peněz, výměna opotřebovaných bankovek, prodej pamětních mincí)
2. bezhotovostní platby (převodem na bankovních účtech)

1. obchody s cizími měnami

1. směnárenské obchody – nákup a prodej valut (cizí měna v hotovosti) zejména fyzickým osobám v rámci cestovního ruchu
2. devizové kurzy – nákup a prodej deviz pro bezhotovostní platby nebo úhrady platební kartou

!!! Kurzy nákup a prodej jsou z hlediska banky !!!

1. odkup pohledávek

1. faktoring (= odkup krátkodobých pohledávek)
2. forfaiting (= odkup střednědobých a dlouhodobých pohledávek)

1. depotní obchody

• úschova a správa cenností, banka pronajímá schránky pro úschovu listin, CP, kovů, …)

1. zakládání a správa investičních společností

• zakládají podílové fondy, které vydávají podílové listy

1. poskytování informací o klientech

• banky mohou na žádost obchodních partnerů či jiných bank poskytovat (za úhradu) informace o finanční situaci svých klientů (pokud ti předem poskytli písemný souhlas)

1. operace s cennými papíry

• příprava nových emisí, zprostředkování prodeje, výplata úroků, dividend a nominálních hodnot

1. poradenství

• při výběru vhodných vkladů, forem úvěrů, vyhledávání možných investorů atd.

1. řízení a správa majetku klientů

• banka investuje volné peněžní prostředky klienta do produktů peněžního a kapitálové trhu (nakoupí akcie, obligace, …) podle požadavků klienta. Cílem je zabezpečit maximalizaci výnosů ze spravovaného majetku při současném minimalizování rizik.

 

Mezinárodní finanční instituce

Účel: pomoc stabilnímu vývoji světové ekonomiky

1. Mezinárodní měnový fond

• cíle:
  • stabilní měnové kurzy
  • růst světové ekonomiky
  • nízká inflace
  • vyrovnaná platební bilance
• transakce probíhají v umělé měnové jednotce SDR (Speciál Drawing Rights = zvláštní práva čerpání)
• členské státy vkládají příspěvky
• půjčky – ke krytí nedostatku vlastních příjmů platební bilance
• podle nepsaného pravidla je ředitel MMF Evropan a ředitel Světové banky občan USA
• na základě konzultací dostávají vlády členských zemí doporučení přijetí opatření k zajištění:
  • růstu HDP
  • přiměřená inflace
  • stabilita měnového kurzu

1. Světová banka

• 5 členských organizací, nejvýznamnější je Mezinárodní banka pro obnovu a rozvoj (financuje dlouhodobé projekty, podporuje ekonomiky poskytováním úvěrů)